Возврат налога самозанятым за 2019 год и налоговый капитал: особенности

В результате ограничительных мер в связи с коронавирусом пострадал средний и малый бизнес. Государство предпринимает различные меры для поддержки этого сектора экономики. Одной из них является возврат налога самозанятым, уплатившим его за 2019 год.

В 2019 году начал действовать новый режим – налог на профессиональный доход. В экспериментальном порядке он был запущен только в четырех регионах: Москва, Московская область, Калужская область, Республика Татарстан.

В соответствии с Постановлением Правительства от 29.05.2020 № 783 в целях поддержки малого бизнеса государство произведет возврат налога на самозанятость всем, кто:

официально зарегистрировался в качестве его плательщика;
произвел уплату налога за 2019 год.

Перечисленные ранее средства профессионального налога будут зачислены самозанятым обратно на банковские карты.

Уплаченный налог за 2019 год будет возвращен даже в случае снятия самозанятого с учета на текущий момент. Для этого потребуется привязать банковскую карту в приложении «Мой налог». Пользователю, снятому с учета, будет доступен не весь его функционал, но возможность указать реквизиты карты сохранена.

Субсидия не облагается налогом и не отражается в приложении в качестве полученного дохода.

Кому положен возврат налога?

Обязательным условием для возврата является официальная регистрация в налоговом органе, как плательщик профессионального налога.

Им могут быть физические лица или предприниматели, осуществляющие трудовую деятельность самостоятельно по договорам гражданско-правового характера.

Самозанятый гражданин должен был оформить свой статус через приложение или веб-кабинет «Мой налог» и получить подтверждение ФНС о постановке на учет.

Как оформить самозаннятость?

Иные налоговые режимы не предусматривают налоговый возврат в связи с распространением коронавирусной инфекции.

Какую сумму можно вернуть?

Сумма к возврату равна сумме налога, уплаченного в бюджет за 2019 год. Учету подлежат только те платежи, которые поступили в налоговый орган в срок не позднее 30 апреля 2020 года.

Рассмотрим на примере ситуацию, когда гражданин оформился в 2019 году в качестве самозанятого (плательщика НПД). В результате оказания услуг физическим лицам в течение года он заработал 500 000 рублей, что внесено в приложение «Мой налог».

Налоговый орган на основании указанной информации о доходе исчислил налог в размере 15 000 рублей. Срок уплаты – не позднее 30 апреля 2020 года. Плательщик перечислил указанную сумму в три этапа:

в декабре 2019 – 9 000 рублей,
в феврале и апреле 2020 по 2 000 рублей.

Весь налог исчислен за 2019 год, поэтому будет возвращен полностью.

Также в апреле плательщик произвел уплату налога в размере 3 000 рублей с дохода, полученного за услуги, оказанные в 2020 году. Но эта сумма возврату не подлежит, поскольку под Постановление попадают только суммы налога, исчисленного и уплаченного с дохода, полученного в 2019 году.

На что можно потратить возвращённые деньги?

Законодательство не определяет условий, куда возвращенные суммы налога можно потратить. Самозанятый гражданин вправе распоряжаться ими на свое усмотрение.

Как оформить возврат налога самозанятым за 2019 год?

Возврат налога производится на банковскую карту плательщика. Никаких заявлений оформлять не требуется, необходимо только указать ее реквизиты в приложении или веб-версии личного кабинета «Мой налог». Если внесена информация о нескольких действующих картах, нужно указать одну из них в качестве основной. Туда и будет зачислена сумма возвращенного налога.

Привязка банковской карты происходит по следующему алгоритму:

Установите приложение «Мой налог» на мобильное устройство и войдите в него по номеру телефона или учетной записи ЕСИА, используемой для личного кабинета Госуслуг.
Перейдите в раздел «Прочее». В подразделе «Платежи» выберите пункт «Добавить карту».
Заполните номер, срок действия банковской карты и секретный код с ее обратной стороны. Затем в процессе привязки происходит проверка транзакций списанием и возвратом незначительных сумм (1 и 10 рублей). Эти действия могут сопровождаться смс-подтверждением операций.
Результат успешной привязки отобразится на экране.
Если нажать кнопку «Вернуться в мой налог», то появится информация о добавленной карте. Внимание! Карта добавляется с задержкой, если ее нет, попробуйте зайти в приложение позже.

Аналогичным образом происходит добавление реквизитов банковской карты в веб-версии «Мой налог»:

Зайдите в ЛК по ссылке. И перейдите на страницу с настройками.
Нажмите вкладку «Платежная информация» → «Добавить новую карту».

Через некоторое время в разделе «Платежи» появится строка с последними четырьмя цифрами привязанной карты.

Возврат будет произведен автоматически в следующие сроки:

внесена информация о реквизитах карты до 5 числа – сумма поступит до 20 числа этого же месяца;
привязана карта после 5 числа – возврат переведут после 20 числа уже на следующий месяц.

Дополнительный бонус в размере МРОТ для самозанятых

Для самозанятых, оформленных в 2019 и 2020 году Правительство выделяет субсидию в размере одного МРОТ, которую можно направить на уплату налога на профессиональный доход, погасить задолженность и пени по нему. Сумма в размере 12 130 рублей будет применена автоматически, никаких заявлений подавать не требуется.

Если размер налога, задолженности и пени по нему за 2020 год окажутся менее 1 МРОТ, то остаток не переносится на другой период. Порядок применения бонуса следующий:

Направляется после 1 июня текущего года каждому оформленному официально в качестве самозанятого.
Применяется автоматически до 31 декабря 2020 года для покрытия налога, задолженности по нему и начисленных пени.
Неиспользованный остаток будет аннулирован с наступлением 2021 года.

Как оформить возврат налога самозанятым: когда вернут вычет

Как оформить возврат налога самозанятым за 2019 год — вопрос, которым озадачились многие плательщики налога на профессиональный доход (НПД), после очередного выступления Владимира Путина в мае 2020 года. В качестве поддержки самозанятых во время карантина, связанного с пандемией коронавируса, президент поручил вернуть самозанятым налог за 2019 год, а также предоставить налоговый капитал в размере 1 МРОТ.

Среди граждан, занимающихся ручным трудом, сразу стали подниматься вопросы: как будет проходить возврат НПД, куда следует обращаться и какие в целом предусмотрены условия для возврата.

Закон о возврате налога самозанятым

Информация о том, что самозанятым вернут налоги и дадут налоговый капитал, появилась в мае 2020 года. После указа президента, озвученного в телевизионном выступлении, сразу не был понятен порядок возврата НПД самозанятым за 2019 год: что значит “вернуть налог”, куда и в каком объеме, как понять кто получит эту субсидию.

В конце мая поступили разъяснения. Было принято постановление правительства (№783 от 29.05.20) о возврате налога самозанятым за 2019 год. Основные положения документа следующие:

Самозанятым пообещали вернуть весь НПД, уплаченный за 2019 год.
Итоговая сумма определяется по состоянию на 30 апреля 2020 года.
Возмещение ранее уплаченного налога будет осуществляться единым платежом.

Согласно распоряжению Михаила Мишустина из резерва будет выделено до 1,6 миллиарда рублей. Согласно законопроекту деньги пойдут на возврат налога самозанятым в связи с коронавирусом.

Каким самозанятым вернут налоги

Получится ли всем самозанятым вернуть налог за 2019 год? Практически, да. На возврат средств смогут рассчитывать все граждане, платившие в прошлом году НПД, в том числе и ИП, которые дополнительно оформили самозанятость.

Однако можно вспомнить, что новый налоговый режим был запущен в начале 2019 года и зарегистрироваться в приложении “Мой налог” в прошедшем году могли только жители Москвы и прилежащей области, Калужской области и Татарстана. Жители других регионов получили такую возможность только в 2020 году (сначала прибавились еще 19 регионов, а с 1 июля условие распространилось на всю страну).

Получается, что возврат уплаченного подоходного налога положен самозанятым из четырех регионов, которые первые стали участниками проекта. Также некоторым самозанятым в 2019 году были предоставлены налоговые каникулы: няням, сиделкам, репетиторам, уборщицам.

Попросту говоря, все кто в прошлом году платил налог, сможет получить его обратно. А вот кто не платил или был освобожден от уплаты, — на возврат НПД рассчитывать не должен.

Как получить обратно уплаченный налог

Итак, как самозанятому получить налоги за 2019 год? Все просто — возврат денег от ФНС за прошлый год будет происходит в автоматическом режиме.

Важно! Обращаться в налоговую с заявлением и документами не нужно!

Возвращение налога самозанятым гражданам РФ будет осуществляться на банковскую карту, данные которой указаны в приложении “Мой налог”. Если у вас указано несколько карт, одну из них нужно выбрать в качестве основной — деньги поступят на нее.

Сроки возврата и размер выплат

Когда вернут налог самозанятым за 2019? Выплаты начались 1 июня 2020 года. В сети уже можно найти сообщения от самозанятых, на чьи счета поступили субсидии.

Конечно, размер выплат у всех разный. Возврат налога на доход за 2019 год зависит от дохода работника и его налоговой ставки: если услуги оказывались физическим лицам — 4%, если юридическим — 6%. По закону гражданин может считаться самозанятым, если его доход не превышает 2,4 миллиона рублей в год.

Сразу вернут ли все налоги самозанятым за 2019 год? Если банковская карта уже привязана к приложению “Мой налог” то да, сразу. Если данные карты еще не указаны, налог будут возвращать следующим образом:

до 20 числа текущего месяца, если прикрепить карту до 5 числа;
до 20 числа следующего месяца, если данные карты будут указаны после 5 числа.

Для привязки карты зайдите в мобильном приложении в раздел “Платежи” и нажмите “Добавить карту”. Для проверки будет списан небольшой пробный платеж, который потом вернется на счет.

Процедура возврата налогов будет длиться в течение всего 2020 года. Если по каким-то причинам в этом году не получится указать карту на которую государство сможет перечислить деньги, то на следующий год выплата перенесена не будет.

Вернуть деньги наличными не получится, даже если в 2019 году вы принимали оплату без использования банковской карты.

Выплатам быть!

Подведем итог: наконец-то и самозанятым начали оказывать помощь, первые счастливчики уже получили деньги. Ответим еще раз кратко на самые главные вопросы.

Вопрос	Ответ
Вернут ли деньги самозанятым?	Да, НПД, уплаченный в 2019 году, вернется в полном объеме.
Когда будут возвращать налог за самозанятость за 19 год?	Перечисления начались 1 июня 2020 года. Налог выплатят после того, как в приложении будут указаны данные банковской карты. Окончание выплат ожидается 31 декабря 2020 г.
Как будет возвращаться НПД, если моя карта находится на перевыпуске?	Вы можете указать данные другой карты или подождать пока перевыпустится основная. Обычно банки изготавливают новую карту в течение 2-10 рабочих дней.
Как будет происходить выплата, если счет моей карты окажется заблокирован.	Банк вернет сумму обратно в ФНС. Налоговая, в свою очередь, уведомит самозанятого о невозможности перечисления субсидии на указанную карту. Работник должен будет связаться с банком с целью разблокировки счета либо с целью выпуска новой карты.
Как подать заявление на возврат налога самозанятым?	Заявление в ФНС подавать не нужно.
Как оформить возврат налога самозанятым через “Госуслуги”?	Такой функции на “Госуслугах” нет.
Каким образом вернуть налог за конец 2019 года, если он был оплачен в уже в январе 2020?	ФНС будет учитывать все налоги за прошедший год, которые были внесены до 30 апреля текущего года.
Если до 30 апреля был также внесен НПД, полученный в 2020 году, его также вернут?	Нет, возврату подлежит только налог, начисленный на доходы за прошлый год.
Налог будет возвращаться постепенно в течение года?	Нет, выплата поступит единовременно.
Полученная субсидия будет считаться доходом? С нее нужно будет заплатить налог?	Нет, субсидия — это помощь от государства самозанятым в период карантина. Она не считается доходом и не подлежит налогообложению.

Закончим статью о выплатах важным для многих вопросом: а получат ли субсидию лица, которые снялись с учета в качестве самозанятых в 2020 году?

Многие граждане перестали быть самозанятыми в связи с карантином по Covid-19 и встали на биржу труда, чтобы получать пособие по безработице. При этом они могли исправно платить НПД весь 2019 год. Что будет с ними?

К счастью, бывшие самозанятые не останутся в стороне и также получат возврат ранее уплаченного НПД. Для этого нужно иметь приложение “Мой налог” с привязанной банковской картой. Даже если самозанятый снялся с учета, доступ к приложению у него остается. Чек в программе уже не сформировать, но указать данные карты можно.

Как самозанятым Подмосковья вернуть уплаченный налог и получить «налоговый капитал»

Самозанятым жителям Московской области возместят налоги на профессиональный доход, уплаченные ими за 2019 год. Кроме того, самозанятые имеют право на дополнительный «налоговый капитал». Меры ввели, чтобы поддержать граждан, чей бизнес пострадал из-за пандемии коронавируса. Как самозанятым Подмосковья вернуть налоги и получить дополнительный вычет, читайте в материале mosreg.ru.

Поможем разобраться: выплаты сотрудникам стационарных социальных учреждений Подмосковья>>
Сколько денег можно вернуть
Источник: Фотобанк Московской области
Самозанятые жители Подмосковья имеют право на возврат полной суммы уплаченного за 2019 года налога на профессиональный доход по состоянию на 30 апреля 2020 года.

Кроме того, каждый самозанятый может получить дополнительный «налоговый капитал» в размере одного МРОТ (12 130 рублей). За счет этих средств можно оплатить налог на профессиональный доход в 2020 году, а также задолженность и пени по нему.

Выплаты медработникам в Подмосковье: президентские, федеральные и региональные>>
Как вернуть налог за 2019 год
Источник: ©, пресс-служба вице-губернатора Московской области Дмитрия Пестова

Налог за 2019 год возвращают автоматически, без заявления. Субсидию перечисляют на банковскую карту, привязанную к приложению «Мой налог». Если привязано несколько карт, следует указать основную.

Инструкцию по привязке банковской карты к приложению или личному кабинету «Мой налог» можно найти здесь.

Если самозанятый привязал карту до пятого числа текущего месяца, то средства поступят до 20-го числа этого же месяца. Если привязка карты состоялась позднее, субсидию начислят до 20-го числа следующего месяца.

Получить возврат налога могут, в том числе, граждане, которые числились самозанятыми в 2019 году, но сейчас снялись с учета.
Месяц дома: как пандемия коронавируса повлияла на рынок труда в Подмосковье>>
Как получить «налоговый капитал»
Источник: Министерство инвестиций, промышленности и науки Московской области

«Налоговый капитал» предоставляют с 1 июня всем зарегистрированным самозанятым гражданам, а также тем, кто будет регистрироваться в 2020 году.

Он представляет собой бонус в размере 12 130 рублей, который увеличит остаток существующего налогового вычета.

С 1 июля по 31 декабря 2020 года он будет автоматически применяться для оплаты налога на профессиональный доход. Неиспользованную в 2020 году часть этих средств аннулируют в 2021 году.

«Налоговый капитал» зачисляется автоматически, заявление подавать не нужно.

Бонус рассчитан только на уплату налога на профессиональный доход, а также задолженности и пени. Вывести средства на банковскую карту или получить наличными деньгами невозможно.

Как в Подмосковье организовать вахтовую работу во время пандемии>>

Как самозанятым гражданам вернуть налоги за 2019 год

В 2019 году в России в четырех регионах – Москве, Татарстане, Московской и Калужской областях – начал работать экспериментальный режим налогообложения самозанятых граждан. На конец 2019 года их число составляло 330 тыс. человек, а общий взнос в государственный бюджет – около 1 млрд руб.

Из-за сложной ситуации с эпидемией Президент России Владимир Путин поручил правительству вернуть самозанятым уплаченные в 2019 году налоги на доходы.

В чем заключается эксперимент с налогом для самозанятых

В соответствии с объявленным льготным режимом:

самозанятым считается человек, оказывающий платные услуги или производящий конечный продукт лично, без привлечения наемных работников;
если общий годовой доход гражданина менее 2,4 млн руб., он может платить налог 4% с дохода при работе с частными лицами и 6% — при работе с организациями;
регистрация – добровольная, оплата налога – через специальное приложение.

Помощь самозанятым гражданам со стороны государство в период эпидемии

На сегодняшний день самозанятых более 650 тыс. человек, а льготный режим распространен на 23 региона страны.

Все эти граждане получат «налоговый капитал» в сумме МРОТ (12130 руб.) для уплаты налога в 2020 году.

В остальных регионах местные власти могут самостоятельно принять решение о присоединении к льготному режиму работы для самозанятых. Закон об этом подписан 1 апреля 2020 года, а принимать такое решение регионы могут с 1 июля 2020 года. Местные законы должны вступать в силу не ранее, чем через 1 месяц после их публикации.

Самозанятые граждане, уплатившие в 2019 году 4% с дохода по операциям с физическими лицами и 6% с дохода по операциям с юридическими лицами, получат обратно свои деньги.

По мнению президента страны, «налогового капитала» должно хватить большинству самозанятых граждан для покрытия платежа налога в 2020 году, не привлекая собственные деньги.

Как будет действовать выплата

«В прошлом году, в четырёх регионах страны – в Москве, Татарстане, Московской и Калужской областях – самозанятые граждане, а это люди, которые, в том числе, оказывают транспортные услуги, сдают недвижимость, работают репетиторами, нянями и так далее, получили возможность официально оформить свою деятельность, выйти из так называемой серой зоны и платить налог в размере четырёх или шести процентов от дохода, — сказал Путин. — Такой возможностью в прошлом году воспользовались около 340 тысяч человек. Эти люди поверили государству, поверили его гарантиям работать защищённо и цивилизованно. В этой связи считаю, что такое стремление нужно поддержать и даже поощрить. Предлагаю вернуть самозанятым гражданам их налог на доход, уплаченный в 2019 году в полном объёме».

Сейчас возможность для регистрации самозанятых действует уже в 23 регионах, и число тех, кто оформил такой статус, превысило 650 тысяч, отметил президент.

«Предлагаю предоставить всем самозанятым гражданам так называемый «налоговый капитал» в размере одного МРОТ, за счёт которого они смогут в этом году проводить налоговые платежи, не отвлекая собственные средства, сохраняя свои доходы», — сказал Путин.

Как будет действовать выплата? Например, самозанятая москвичка сдает однокомнатную квартиру за 30 тыс. руб. С этой суммы она должна платить налог 4%, то есть 1200 руб. ежемесячно или 12 тыс в год. В Москве МРОТ составляет 12300 рублей. Получается, что «налогового капитала» нашей хозяйке вполне хватит, чтобы до конца года забыть о налоге на доход.

В своем выступлении, которое длилось 40 минут и транслировалось по федеральным телеканалам, Владимир Путин рассказал о мерах поддержки населению и бизнесу.
Кроме того, президент заявил, что с 12 мая заканчивается период нерабочих дней.

Как узнать сумму и что нужно сделать

Вот кому повезет и что нужно сделать, чтобы получить деньги из бюджета.

Одна из мер господдержки — возврат налога самозанятым. Это те люди, что в 2019 году применяли экспериментальный режим «Налог на профессиональный доход».

Тогда он действовал только в четырех регионах: Москве, Московской и Калужской областях, Республике Татарстан.

Теперь физлица и предприниматели, которые официально зарегистрировались и платили налог в бюджет, получат его назад — прямо на свои карты.

Налог вернут только тем, кто был официально зарегистрирован как плательщик налога на профессиональный доход через приложение «Мой налог» или веб-кабинет самозанятых. Это могли быть физические лица и индивидуальные предприниматели.

Возвращается сумма налога, которую самозанятый заплатил за 2019 год. При этом учитываются суммы, поступившие в налоговую до 30 апреля 2020 года.

Например, за 2019 год самозанятый получил от клиентов-физлиц 500 000 Р. С такого дохода ему начислен налог — 15 000 Р. Допустим, в 2019 году самозанятый перечислил в бюджет 12 000 Р, еще 2000 Р — в январе 2020 года, а оставшиеся 1000 Р — в апреле. Но все это суммы, начисленные за 2019 год.

Суммы, которые он платил с доходов, полученных в 2020 году, не возвращают. Например, в марте 2020 года самозанятый получил от клиентов 100 000 Р. В апреле ему начислили 3000 Р налога, и он сразу заплатил эту сумму. Но ее не вернут, потому что это начисление за 2020 год.

Тонкости налога для самозанятыхРассказываем, что делать в разных ситуациях, когда нельзя применять и как застраховаться от ошибок

Для возврата налога нужно сделать только одно: прикрепить свою банковскую карту в приложении «Мой налог» или личном кабинете самозанятого. ФНС опубликовала инструкции, как это сделать.

Подавать заявление не нужно, считать ничего не придется. Прикрепили карту — получили деньги.

Привязать карту в приложении можно за пять минут. При этом спишется символический пробный платеж, но потом деньги вернутся

Если не привязать карту, получить субсидию в размере уплаченного налога не удастся. Других способов возврата нет.

В постановлении правительства не упоминается личный кабинет — там написано, что карту нужно привязывать в приложении «Мой налог». Но на сайте ФНС указано, что через личный кабинет тоже можно это сделать.

Срок возврата зависит от того, когда вы привяжете карту. Вся сумма придет одним платежом. Если карта привязана до 5 числа, то деньги придут до 20 числа того же месяца. Если карта привязана после 5 числа, субсидия поступит до 20 числа следующего месяца.

Привяжите карту до 5 июня и получите деньги уже в этом месяце. Налоговая сама формирует реестры, передает их в казначейство, а там оформляют переводы. Налогоплательщикам ничего для этого делать не надо.

Это не должно помешать возврату налога. Даже если самозанятый снялся с учета, ему все равно должны перевести субсидию в размере уплаченного за 2019 год налога.

Но деньги возвращают только тем, у кого есть приложение «Мой налог» или личный кабинет с привязанной банковской картой. Даже после того, как самозанятый снялся с учета, у него все равно есть ограниченный доступ в приложение или личный кабинет. Там нельзя сформировать чек, но можно привязать банковскую карту.

Если вы уже не самозанятый, но платили налог за 2019 год, привяжите карту.

Деньги выделяет правительство из своего резервного фонда. Всего самозанятым вернут 1,6 млрд рублей налога.

Как самозанятым гражданам вернуть налоги за 2019 год и что нужно сделать?

Недавно была новость про то, что будут возвращать налоги самозанятым гражданам за 2019 год. Еще обещали «налоговый капитал» в размере 1 МРОТ = 12130 рублей.

Если вы стали самозанятым гражданином в 2019 году, то все налоги (НПД), которые были вами оплачены за 2019 год, вернутся обратно.

Было предположение, что налоги самозанятым гражданам будут возвращать на банковские карты, которые привязаны в приложении «Мой налог».

Но подтверждений этой версии не было.

Но вчера эта версия получила подтверждение!

Действительно, именно так будут возвращать налоги за 2019 год самозанятым.

Вчера, выступая на совещании у Президента РФ, глава ФНС Д.Егоров сообщил:

Третье – что касается Ваших поручений по самозанятым.

Первое поручение, касающееся выплаты 12 130 рублей каждому самозанятому для исполнения налоговой обязанности, – эта выплата коснется более 670 тысяч человек, которые работают как плательщики налога на профессиональный доход. Мы подготовили информационную систему, которая им в приложении выложит данные об этой сумме.

Им тоже ничего делать не придётся, и налог будет оплачиваться за счёт федерального бюджета, то есть они свои деньги тратить не будут. У нас раньше было, что только часть оплачивалась из налогового капитала, теперь мы полностью будем гасить этот платёж. Это первая часть. То есть к 1 июня всё будет работать.

Второе, по поручению, касающемуся выплат возврата всех налогов, которые были уплачены самозанятыми в 2019 году, – также было найдено решение, которое не предполагает участие человека. То есть мы тоже всё сделаем сами.

Людям на карточки будут переведены деньги в виде субсидии, равной сумме налогов, уплаченных за 2019 год.

У нас единственная убедительная просьба к налогоплательщикам – привязать банковские карточки к приложению «Мой налог», для того чтобы быстро и легко пошла субсидия, как это и предусмотрено.

Информация с сайта Президента РФ

Что нужно сделать прямо сейчас?

Зайдите в мобильное приложение «Мой налог», при помощи которого вы оформляете чеки своим клиентам. И привяжите личную банковскую карту.

Если карта уже привязана, то ничего больше делать не нужно. Никаких заявлений тоже писать не нужно.

Через какое-то время на нее государство вернет налоги за 2019 год.

Обратите внимание, что эта мера поддержки касается только тех, кто получил статус самозанятого гражданина в 2019 году и платил налоги. И возвращать налоги будут только за 2019 год. И только НПД (налог на профессиональный доход)

Сроки возврата налогов за 2019 год пока неизвестны, но все это произойдет в ближайшее время.

2. Для того, чтобы получить налоговый вычет в размере 12130 рублей (1 МРОТ). Так называемый «налоговый капитал»:

Эта мера поддержки касается всех самозанятых граждан!
Ничего делать не нужно, так как этот МРОТ будет автоматически вычитаться из текущих налогов.
Пока не очень понятно, будет ли производиться начисление на счет самозанятого гражданина 12130 рублей, или будет производиться налоговый вычет на эту сумму.
Обещают, что эта мера поддержки начнет работать с 1 июня 2020 года.

Обязательно прочтите:

Как самозанятым вернут налог за 2019 год и предоставят налоговый капитал

Руководитель ФНС РФ Даниил Егоров в ходе совещания по вопросам реализации мер поддержки экономики и социальной сферы разъяснил, как самозанятые смогут воспользоваться налоговыми льготами, предоставленными в качестве поддержки в период эпидемии коронавируса.
Напомним, ранее Президент РФ Владимир Путин сообщил, что граждане, которые зарегистрировались в качестве самозанятых и стали уплачивать налог на профессиональный доход, получат дополнительные меры поддержки.
Глава ФНС уточнил, что предоставление в 2020 году налогового капитала в размере МРОТ (12 130 рублей) самозанятым для исполнения налоговой обязанности коснется более 670 000 человек, которые работают как плательщики налога на профессиональный доход.

Для того чтобы самозанятые смогли воспользоваться налоговым капиталом, ФНС подготовила информационную систему, которая в приложении выложит все необходимые данные об этой сумме. По словам Даниила Егорова, самозанятым для применения налогового капитала «ничего делать не придется», и сумма налога на профессиональный доход в 2020 году в пределах МРОТ автоматически будет оплачена за счет федерального бюджета.

«То есть они свои деньги тратить не будут. У нас раньше было, что только часть оплачивалась из налогового капитала, теперь мы полностью будем гасить этот платеж. Это первая часть. То есть к 1 июня все будет работать», — пояснил руководитель налогового ведомства.

По словам главы ФНС, возврат каждому самозанятому налога на профессиональный доход, который был уплачен за 2019 год, также будет произведен автоматически и не потребует участия самого налогоплательщика.

«То есть мы тоже все сделаем сами. Людям на карточки будут переведены деньги в виде субсидии, равной сумме налогов, уплаченных за 2019 год. У нас единственная убедительная просьба к налогоплательщикам – привязать банковские карточки к приложению «Мой налог», для того чтобы быстро и легко пошла субсидия, как это и предусмотрено», — приводит слова Даниила Егорова официальный сайт Кремля.

БУХПРОСВЕТ

Постановка на учет в качестве самозанятого осуществляется на основании заявления физлица. К заявлению нужно приложить сведения из паспорта и фотографию физлица.

Заявление о постановке на учет, сведения из паспорта и фотография формируются с использованием мобильного приложения «Мой налог».

При регистрации в качестве самозанятого физлицо обязано указать субъект РФ, на территории которого им ведется деятельность.

Датой постановки на учет является дата направления в ИФНС соответствующего заявления.

Объектом обложения налогом на профессиональный доход признаются доходы от реализации товаров, работ и услуг, произведенных (выполненных, оказанных) самим самозанятым без привлечения наемных работников.

Самозанятые освобождаются от обложения НДФЛ в отношении доходов, являющихся объектом налогообложения налогом на профессиональный доход.

Не могут регистрироваться в качестве самозанятых лица, реализующие подакцизные товары и товары, подлежащие обязательной маркировке, лица, занимающиеся добычей и реализацией полезных ископаемых и лица, имеющие работников, с которыми они состоят в трудовых отношениях. Не вправе регистрироваться в качестве самозанятых разного рода посредники и агенты, действующие на основе договоров поручения, комиссии либо агентских договоров.

Как вернуть налог самозанятым россиянам в 2020 году: возврат налога за 2019 год самозанятому?

Неплохая мера поддержки самозанятых лиц была озвучена президентом России 11 мая 2020 года. Этой категории граждан вернут уплаченные налоги на прибыль за 2019 год. Теперь осталось только узнать, как можно будет получить средства.

На данный момент времени механизм возврата выплаченных налогов еще не озвучен. Скорее всего, деньги будут поступать на счета самозанятых лиц автоматически. Никаких заявлений писать не нужно. В налоговой инспекции знают, кто зарегистрирован, как самозанятое лицо и платил налоги в прошлом году.

Если говорить о налоговом капитале, который будет также выделен такой категории граждан, его сумма будет зависеть от региона проживания. К примеру, в Москве МРОТ составляет 20 тыс. 195 рублей.

Если человек зарегистрирован в качестве самозанятого лица и платит налоги за сдачу квартиры, за которую получает 30 тыс. рублей, он должен ежемесячно оплачивать 4%. Если перевести на рубли, получается 1 тыс. 200. За год нужно заплатить 14 тыс. 400 рублей. Выделенных средств вполне хватит для оплаты налога.

Такая принятая мера существенно поможет самозанятым гражданам. Все их заработанные средства останутся в их копилке. Целый год не нужно будет трогать деньги с прибыли, чтобы заплатить налоги.

Каким будет возврат налога самозанятым гражданам за 2019 год

Как только президент России предложил вернуть налоги самозанятым гражданам, у многих сразу появился вопрос, как их получить, но никто не поинтересовался, как их будут выплачивать и сможет ли бизнесмен увидеть реальные деньги на своем счету.

Бизнес-омбудсмен Борис Титов заявил, что пока не совсем ясно, как будут происходить выплаты. Он не исключает, что, возможно, самозанятые граждане не увидят реальных денег. Однако, по его словам, будет лучше, если средства действительно поступят на счета предпринимателей, которые сильно пострадали от коронавируса.

В целом, возврат налога – это положительная новость. По мнению Титова, есть два варианта выплат. Первый – фактическая выплата, когда деньги реально поступят на счета. Второй – заем уплаченной суммы в счет будущих выплат. На данный период времени трудно сказать, какой из вариантов будет использован.

Титов также отметил, что в некоторых регионах самозанятым помогают отдельно. К примеру, Свердловская область выплатила таким гражданам по 5 тыс. рублей. Деньги не большие, но в нынешней ситуации они тоже пригодятся.

При подготовке материала использовался источник https://www.1rre.ru/

Доброго здоровьица Вам!

Путин спешит на помощь: выплаты самозанятым 2020

11 мая 2020 года прошло очередное совещание Президента России с главами регионов и других ведомств по вопросам сдерживания распространения коронавирусной инфекции, а также принятии дополнительных мер поддержки граждан и бизнеса.

В результате Путиным В.В. было внесено несколько предложений для стабилизации экономической ситуации в стране, среди которых выплаты самозанятым. Подробнее о них читайте далее.

Новые меры поддержки самозанятым в связи с карантином

Президент РФ в своем обращении отметил, что в прошлом году в стране стартовал налоговый проект, связанный с самозанятыми гражданами. Его цель была вывести из теневого бизнеса лиц, которые предоставляют услуги, но не зарегистрированы как индивидуальные предприниматели и не оплачивают налоги.

Воспользовались такой возможностью более 300 тысяч граждан, которые доверились государству и стали налогоплательщиками.

Чтобы не подорвать их доверие и далее стимулировать самозанятых работать открыто, Путин В.В. предложил ввести 2 меры поддержки:

Возврат подоходного налога самозанятым, который был уплачен в 2019 году.
Предоставление «налогового капитала» в размере 1 МРОТ.

Если первая мера поддержки направлена на граждан, которые зарегистрировались в ФНС и работают с 2019 года, то вторая ориентирована не только на них, но и на зарегистрировавшихся в этом году.
Кроме того, власти страны рассчитывают, что предоставление налогового капитала будет дополнительным стимулом для регистрации в качестве самозанятых еще не прошедших эту процедуру граждан.

Обратите внимание! В 2019 году эксперимент с самозанятыми гражданами начался только в 4 регионах России (Москве и Московской области, Татарстане и Калужской области), поэтому возврат налогов будет произведен только лицам из этих регионов. В 2020 году в эксперименте по Федеральному закону от 27.11.2018 № 422-ФЗ уже приняли участие 23 региона РФ, соответственно граждане из этих регионов могут рассчитывать только на получение налогового капитала в размере 1 МРОТ.

Возврат подоходного налога за 2019 год для самозанятых

В соответствии со ст. 10 Закона №422-ФЗ для самозанятых установлено 2 вида налоговых ставок:

4% — для тех, кто оказывает услуги и выполняет работы по заказам физических лиц;
6% — для поставщиков услуг и работ для субъектов предпринимательства (ИП и юридическим лицам).

К примеру, если самозанятый занимается сдачей своей квартиры другим гражданам за 20 000 рублей в месяц, налоговая база за весь 2019 год будет составлять 240 000 рублей. С этой суммы он должен был уплатить налог в размере 4%, т.е. 9 600 рублей. Соответственно, данная сумма налога подлежит возврату.

Аналогичным образом рассчитывается налоговая база и подлежащий уплате налог по другим видам деятельности.

Частый сегодня вопрос – как оформить выплату самозанятым.

Чтобы осуществить возврат налога за 2019 год предъявляются следующие обязательные требования:

гражданин должен быть зарегистрированным в налоговой службе как плательщик налога на профессиональный доход (при этом регистрация должна быть произведена в 4 вышеназванных пилотных регионах, где начался эксперимент с самозанятыми);
налог на профессиональный доход за 2019 год должен быть уплачен в полном объеме и своевременно.

Относительно документов, которые будет нужно предоставить лицу, претендующему на возврат налога, четких разъяснений от налоговой службы в настоящее время нет.

Не проработана так же и сама схема возврата денежных средств. Несмотря на это, уже сейчас есть предположения и варианты, как самозанятому вернуть налог за 2019 год и каким способом будет производиться возврат:

Заявительным путем – денежные средства после обработки заявления налоговым органом будут переводиться на расчетный счет самозанятого в указанном им банке.
Беззаявительный порядок – налоговики автоматически пересчитают уплаченные самозанятыми налоги за 2019 год и вернут их на лицевой счет граждан в приложении «Мой налог».

Учитывая, что в обращениях Президента РФ, как в последнем, так и в предыдущих, был сделан акцент на упрощении бюрократических процедур, можно предположить, что для возврата налогов за 2019 год не потребуется много документов.

В первом случае, если ФНС пойдет этим путем, от самозанятого потребуется подписание личного заявления на возврат, приложение к нему копии паспорта и банковских реквизитов для перечисления. Но так как сейчас все автоматизировано, а личность граждан подтверждена в приложении «Мой налог», возможно будет достаточно заполнить простую форму в этом приложении и отправить в ФНС.

Если же налоговики будут автоматически возвращать поступившие налоги за прошлый год, то, скорее всего, от самозанятых и вовсе ничего не потребуется.

Касательно сроков, когда для самозанятых начнутся выплаты уплаченных налогов от государственных органов пока тоже нет информации, но поскольку данные вопросы на контроле у главы государства, процесс начнется в самое ближайшее время.

Дополнительная пособие от государства для самозанятых

Вторая мера поддержки в связи с карантином – это дополнительная выплата самозанятым 2020 так называемого налогового капитала в размере 1 МРОТ. Из обращения главы государства следует, что она предназначена для направления на погашение налоговых обязательств самозанятых.

Выдаваться на руки людям налоговый капитал не будет, а будет лишь зачислен на лицевой счет в приложении «Мой налог» для последующего погашения налогоплательщиком начисленных налогов.
Несмотря на это, возможно после принятия соответствующих нормативных актов будет определен другой порядок и способ распоряжения названным капиталом.
Налоговый капитал будет являться единовременной выплатой, которую смогут получить около 650 тысяч зарегистрированных в ФНС граждан – именное такое число самозанятых на сегодняшний день.
Размер капитала будет зависеть от того, на какой МРОТ будут ориентироваться налоговые органы:

Если на федеральный размер, то налоговый капитал будет для всех одинаковый – в размере 12 130 рублей.
Если ФНС решит за основу начисления брать региональный размер МРОТ, то в каждом регионе выплаты самозанятым в связи с коронавирусом будут разные, например, в Москве — 20 195 руб., в Ростовской области – 14 556 руб.

Обратите внимание, если у вас есть дети, то вам положен еще ряд выплат в рамках поддержки от государства.

На возврат налога самозанятым государство выделило 1,6 млрд рублей. Для получения средств налогоплательщикам не придется бегать по инстанциям, процедуру обещают сделать максимально простой.

Возврат налога будет проводиться в автоматическом режиме. Для того, чтобы получить субсидию для самозанятых необходимо установить на смартфон приложение «Мой налог» и привязать к нему действующую банковскую карту.

Чтобы привязать карту нужно:

Зайти в свою учетную запись приложения «Мой налог» (через госуслуги или по номеру мобильного телефона).
В меню выберите раздел «Прочее», из него перейдите в «Платежи», а затем нажмите «Добавить карту» (для предыдущих версий приложения «Настройки» — «Параметры оплаты» — «Добавить карту»).
Заполните номер банковской карты, срок действия, cvc/cvv код и нажмите «Продолжить».
Для проверки актуальности вашей банковской карты с нее будет списано 1 или 10 рублей, а затем возвращены (это займет несколько минут).
После привязки карты вы увидите сообщение: «Регистрация завершена успешно».
Затем нажмите «Вернуться в Мой налог». В данном разделе должны появиться сведения о привязанной карте с 4 последними цифрами ее номера.
Не волнуйтесь, если карта не отобразилась сразу. Иногда она отображается с небольшой задержкой. В таком случае через некоторое время просто проверьте появилась ли новая привязанная карта.

Если приложение для самозанятых уже установлено, обязательно убедитесь, что это последняя версия. Если у вас привязано несколько карт — необходимо указать нужную в качестве основной. В скором времени деньги перечислят на карту.

Внимание! Процедура носит беззаявительный характер. Все, что вам понадобится: приложение «Мой налог» и привязанная к нему банковская карта. Никаких дополнительных действий совершать не надо. Остерегайтесь мошенников!

Дата начала выплат самозанятым пока неизвестна, но по последним данным это произойдет уже совсем скоро.

Заключение

В скором времени граждане смогут получить кризисную господдержку для самозанятых. Те, кто работал в пилотных четырех регионах, смогут вернуть уплаченные в прошлом году налоги и получить субсидию в виде налогового капитала на уплату налогов в нынешнем году.

Те, кто зарегистрировался в 2020 году смогут рассчитывать только на налоговый капитал. Более подробная и точная информация о том, как вернуть уплаченные налоги, о порядке, способах и сроках выплат будет доступна после принятия соответствующих решений уполномоченными органами.

Как самозанятым вернуть налог за 2019 год: алгоритм действий

Еще перед запуском эксперимента по применению налога на профессиональный доход чиновники пообещали, что в ближайшие 10 лет для его плательщиков условия гарантированно не будут ухудшаться. Они имели в виду, что ставка и уровень дохода останутся на прежней отметке.

Сейчас самозанятые обязуются уплачивать 4 % от доходов, полученных при реализации товаров или услуг физлицам, и 6 % от доходов, полученных от продажи товаров или услуг ИП и юрлицам. А лимит по максимальному доходу самозанятых не должен превышать 2,4 млн руб. в год.

Но пандемия внесла свои коррективы. Несмотря на то, что ставка и уровень дохода действительно остались прежними, самозанятые, равно как и все остальные лица, связанные с бизнесом, пострадали и потеряли в доходах. Государство решило, что нужно им помочь.

Итак, на сегодняшний день в рамках мер поддержки самозанятым:

вернут налог в виде субсидии;
начислят дополнительный налоговый капитал (вычет).

29 мая 2020 года председатель Правительства РФ Михаил Мишустин подписал Постановление от 29.05.2020 № 783. В соответствии с документом самозанятым положена субсидия в размере налога, уплаченного за 2019 год, по состоянию на 30 апреля 2020 года.

Ранее ФНС внесла некоторую ясность в этот вопрос и рассказала, как будет осуществляться возврат налога самозанятым и что такое налоговый капитал.

Что известно о налоговом капитале для самозанятых

Известно, что налоговый капитал будет представлять собой бонус в размере одного МРОТ. В настоящий момент сумма МРОТ составляет 12 130 руб.

За счет бонуса плательщики налога на профессиональный доход смогут в 2020 году оплатить налоги, задолженность, пени.
ФНС предупредила о том, что налоговый капитал будет применяться автоматически с целью полной уплаты налога на профессиональный доход в течение 2020 года.
1 июня всем самозанятым в мобильном приложении «Мой налог» начислен дополнительный налоговый бонус в размере 12 130 руб.
Налоговый капитал (или дополнительный налоговый вычет) предоставляется не только всем зарегистрированным плательщикам налога на профессиональный доход, но и тем, кто будет регистрироваться в 2020 году.

Сроки предоставления налогового капитала

Начисляется с 1 июня 2020 года в размере 12 130 руб.
Автоматически применяется для полной оплаты налога, задолженности и пени по налогу на профессиональный доход с 1 июля по 31 декабря 2020 года.
Неиспользованный остаток капитала будет аннулирован 1 января 2021 года. Дополнительный налоговый вычет будет увеличивать остаток существующего налогового вычета. ФНС поясняет, что если у самозанятого есть неиспользованный вычет на текущий момент, то к неиспользованному вычету будет добавлен новый налоговый вычет.

С 1 января 2021 года остаток налогового вычета будет применяться по-прежним правилам, то есть уменьшать ставку налога на 1 % в отношении доходов, полученных от физических лиц, и на 2 % — в отношении доходов, полученных от юридических лиц и ИП.

Как самозанятым оформить возврат налога

Для возврата налога за 2019 год самозанятым не надо подавать никакие заявки — процедура будет осуществляться в беззаявительном порядке на их банковские карты.

Поэтому важно привязать банковскую карту к приложению «Мой налог». Это можно сделать как в мобильном приложении, так и в личном кабинете на сайте сервиса.

Правила предоставления субсидии

Выплаты будут производиться на основе данных из реестра самозанятых. В него попадают те, у кого установлено мобильное приложение «Мой налог» и заполнены сведения о действующей банковской карте.

Субсидия будет выплачена до 20 июня, если эти требования выполнены до 5 числа календарного месяца включительно. Если требования будут выполнены позже, субсидия будет направлена до 20 числа уже следующего календарного месяца.

Что нужно сделать в мобильном приложении «Мой налог», чтобы получить возврат налога

Что такое налоговый капитал для самозанятых и как его получить. Разбор

С 1 июня Федеральная налоговая служба (ФНС) начала раздавать самозанятым россиянам так называемый налоговый капитал в виде бонусов. Рассказываем, кто его получит и на каких условиях.

Что такое налоговый капитал

Это бонус (на сайте налоговой так и пишут) от государства всем гражданам, зарегистрировавшимся в качестве самозанятых.

Сумма бонуса — 12 130 рублей, то есть один МРОТ. И это действительно похоже на бонусные баллы: обналичить их нельзя, зато ими можно оплатить часть своих обязательств перед той же налоговой.

Кто может его получить

Любой самозанятый. И неважно, зарегистрировался он в 2019 году или в 2020-м. Бонус зачислят даже тем, кто получит статус самозанятого после 1 июня. По словам главы ФНС Даниила Егорова, это коснётся не менее 670 000 человек. Получается, эта мера поддержки, оформленная как налоговый вычет, будет стоить государству около 8 млрд рублей.

Как утверждают в ФНС, самозанятым специально ничего делать не нужно. Бонус зачислят автоматически, проверить это можно будет в приложении «Мой налог».

Как потратить налоговый капитал

С 1 июля и до конца 2020 года «бонус» будет автоматически погашать выставленную к оплате сумму налога, задолженности и пени. На 2021 год неизрасходованный капитал не переносится — остаток сгорит.

Например, если самозанятый должен во второй половине года перечислить ФНС 10 000 рублей в виде налога на профессиональный доход, эту сумму он полностью закроет бонусами, а вот оставшиеся 2130 рублей перенести на 2021 год не сможет.

На другие налоговые вычеты бонусы не повлияют. Ими тоже можно пользоваться, и после Нового года они не сгорят.

Что ещё получат самозанятые

Государство вернёт самозанятым все деньги, которые они заплатили в виде налога на профессиональный доход в 2019 году. Правительство уже выделило на это 1,6 млрд рублей. Перечисление также произойдёт автоматически: гражданам потребуется только приложение «Мой налог» и банковская карта, куда и переведут средства.

«Самозанятым, которые не привязали банковские карты к приложению, необходимо это сделать. Тем, кому нужно это сделать, придут уведомления», — сообщили «Коммерсанту» в ФНС. Возвращать деньги будут поэтапно до конца 2020 года, начиная с первых чисел июня.

Самозанятые в России

Эксперимент с введением налога на профессиональный доход стартовал 1 января 2019 года. Граждане, которые сообщают государству о работе на себя, платят 4% налога на доход от физических лиц и 6% от юридических. На первом этапе налоговый режим действовал только в Москве, Подмосковье, Татарстане и Калужской области.

Всего за 2019 год самозанятые задекларировали около 44 млрд рублей и уплатили 1,1 млрд рублей в бюджет.

С начала 2020 года налог для самозанятых ввели ещё в 19 регионах, в том числе в Санкт-Петербурге и Ленинградской области. С 1 июля такой налоговый режим могут вводить местные власти всех оставшихся регионов.

В 2020 году число самозанятых растёт: с начала года в Москве зарегистрировали 81 000 самозанятых, их число выросло почти в полтора раза — на 42%, сообщил в середине мая заммэра столицы по экономической политике Владимир Ефимов. В общей сложности в Москве сейчас более 275 000 самозанятых.

В рамках национального проекта «Малое и среднее предпринимательство» к 2024 году 2,4 млн россиян должны зарегистрироваться как самозанятые. В целом на поддержку малого бизнеса в рамках нацпроекта планировали потратить 481,5 млрд рублей.

Агентство «Москва» / Андрей Никеричев